utworzono: 29/06/2020, aktualizacja: 3 lipca 2020 o 12:22
Wewnątrzwspólnotowe transakcje z uwzględnieniem zmian od 2020 roku oraz ujęcie WDT I WNT w nowych strukturach JPK_V7M i JPK_V7K?

>> przejdź do formularza zgłoszenia

Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Ośrodek Szkoleniowy Oddziału Okręgowego
w Bielsku-Białej proponuje Państwu udział w szkoleniu

 

Wewnątrzwspólnotowe transakcje z uwzględnieniem zmian od 2020 roku oraz ujęcie WDT I WNT w nowych strukturach JPK_V7M i JPK_V7K

 

które odbędzie się w dniu  21 sierpnia 2020 r. /piątek/ od godziny 9:00

 

MIEJSCE SZKOLENIA

Szkolenie zdalne – internetowe

 

HARMONOGRAM

 

08:45 - 9:00 logowanie uczestników
9:00 -10:30 wykład
10:30 - 10:45 przerwa
10:45-12.15 wykład
12:15-12:30 przerwa
12.30 - 14.00 wykład

 

PROGRAM SZKOLENIA

 

Towarowe transakcje wewnątrzwspólnotowe – WNT i WDT

  1. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
    • istota WNT w świetle ustawy o VAT,
    • moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku WNT – kontrowersje,
    • zaliczka 100% a obowiązek podatkowy WNT,
    • „pułapki” przy niewłaściwym rozpoznaniu WNT – konsekwencje podatkowe,
    • czy nabycie towarów od kontrahenta z polskim NIP może stanowić WNT?
    • czy nabycie towarów od kontrahenta unijnego to zawsze WNT?
    • czy nabycie towarów od kontrahenta unijnego zwolnionego z VAT to WNT?
    • nabycie towarów wraz z montażem – czy to jest WNT?
    • przemieszczenie własnych towarów do innego kraju UE – kiedy stanowi WNT?
    • przemieszczenie towarów na rzecz polskiego podatnika VAT w nowej procedurze „call-of-stock” a WNT – przepisy obowiązujące od 2020 r.
    • transakcje WNT wykazywane w deklaracji VAT-7 a których nie wykazuje się w informacji VAT-UE?
    • zasady odliczania podatku VAT wynikającego z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów.
  2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
    • definicja w świetle ustawy o VAT,
    • warunki zastosowania stawki VAT 0% - należyta staranność od 2020 roku,
    • właściwe dokumentowanie WDT w interpretacjach organów podatkowych oraz w orzeczeniach sądów administracyjnych
    • instytucja domniemania dokonania WDT obowiązująca od 2020 roku na podstawie Rozporządzenia Rady UE nr 282/2011,
    • moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku WDT,
    • dostawa towarów wraz z montażem a WDT – „pułapki” podatkowe,
    • przemieszczenie własnych towarów do innego kraju UE – kiedy stanowi WDT?
    • przemieszczenie towarów przez polskiego podatnika VAT w nowej procedurze „call-of-stock” a WDT – przepisy obowiązujące od 2020 r.
  3. Transakcje z podmiotami zagranicznymi nie stanowiące WNT, WDT ani importu towarów - nabycie towarów na terytorium Polski od podmiotów zagranicznych:
    • kiedy dochodzi do nabycia towarów na terytorium kraju, od podatnika zagranicznego?
      • dostawa towarów wraz z montażem od kontrahenta zagranicznego,
      • nabycie towarów od zagranicznego kontrahenta z magazynu na terytorium Polski,
      • nabycie towarów w ramach transakcji łańcuchowych,
      • nabycie towarów w ramach  sprzedaży wysyłkowej na terytorium kraju, a obowiązek rozpoznania „odwrotnego obciążenia”,
      • czy dochodzi do opodatkowania na zasadzie „odwrotnego obciążenia” przy nabyciu przez podatnika zwolnionego towarów od podmiotu zagranicznego na terytorium Polski?
      • nabycie towarów na terytorium kraju od kontrahenta zagranicznego zarejestrowanego w Polsce jako podatnik VAT czynny – kto rozpoznaje podatek?
    • „odwrotne obciążenie” przy nabyciu towarów od podmiotu zagranicznego – obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania:
      • zaliczka na nabycie towarów na terytorium kraju od kontrahenta zagranicznego a obowiązek podatkowy na zasadach „odwrotnego obciążenia”,

Wewnątrzwspólnotowe transakcje łańcuchowe

  1. Jak rozpoznać miejsce dostawy – transakcje ruchome i nieruchome:
    • transakcje ruchome – definicja oraz rozpoznanie transakcji ruchomych jako klucz właściwego rozliczenia transakcji łańcuchowych,
    • transakcje nieruchome przed i po wysyłce towarów – istotna różnica mająca wpływ na rozliczenie transakcji,
  2. Konsekwencje podatkowe wewnątrzwspólnotowych transakcji łańcuchowych:
    • miejsce opodatkowania transakcji,
    • transakcje łańcuchowe a konieczność rejestracji w innych krajach,
    • sposób opodatkowania transakcji w Polsce i wykazania w deklaracji VAT.
  3. Zmiany w zakresie określania miejsca opodatkowania w transakcjach łańcuchowych od roku 2020:
    • miejsce opodatkowania transakcji łańcuchowych wg przepisów obowiązujących od 2020 roku,
    • rejestracja dla celów VAT kontrahenta a transakcja ruchoma wg przepisów obowiązujących od 2020 roku,
  4. Uproszczone transakcje wewnątrzwspólnotowe warunki zastosowania i dokumentowanie:
    • wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna
    • konsekwencje transakcji trójstronnych – konieczność zarejestrowania w innych krajach,
    • zastosowanie uproszczenia jako ratunek przed rejestracją w innych krajach,
    • warunki zastosowania uproszczenia w wewnątrzwspólnotowych transakcjach trójstronnych,
    • dokumentowanie transakcji trójstronnych uproszczonych.

 

Specyfika ujęcia transakcji wewnątrzwspólnotowych w JPK_V7 od października 2020r.

  1. Transakcje wewnątrzwspólnotowe w JPK_V7:
    • ujęcie WNT – dokument wewnętrzny WEW czy oryginalna faktura od kontrahenta?
    • specyfika ujęcia transakcji trójstronnej uproszczonej,
  2. Zgodność danych zawartych w VAT-UE z danymi w JPK_V7
  3. Nowe sankcje za niewłaściwe wykazanie transakcji w JPK_V7

 

  1. PROWADZĄCY

     

    Marcin OtrębaZajęcia poprowadzi Marcin Otręba absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. W roku 2005 ukończył studia podyplomowe o specjalności Podatki. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków pośrednich oraz procedurze podatkowej. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Obecnie koordynator do spraw podatków w firmie która należy do grona największych producentów kruszyw łamanych w Polsce. Autor wielu publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi wykłady oraz szkolenia z zakresu podatków. Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej.

     


     

    Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie wypełnionego formularza zgłoszenia, który przyjmujemy do momentu wyczerpania miejsc oraz dokonanie wpłaty na nasze konto:

    Beskidzki Bank Spółdzielczy 13 8111 0009 2001 0031 4312 0001 lub w kasie Oddziału

    w wysokości:

    215,00 zł / osoby dla członków wspierających posiadających opłaconą składkę

    240,00 zł / osoby dla pozostałych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych

     

    Na przelewie prosimy o podanie kodu szkolenia K/VAT/2020/53/03

Uczestnikiem zarejestrowanym jest osoba, która przynajmniej jeden raz brała udział w szkoleniu lub kursie  organizowanym przez Oddział począwszy od 2011 roku do chwili obecnej (tzn. znajduje się w naszej bazie danych).

Jeżeli Twoje dane uległy zmianie i chcesz je poprawić lub jesteś nowym uczestnikiem wybierz opcję "nowy uczestnik"

Formularz zgłoszenia uczestnictwa

Wewnątrzwspólnotowe transakcje z uwzględnieniem zmian od 2020 roku oraz ujęcie WDT I WNT w nowych strukturach JPK_V7M i JPK_V7K

Wymagane dane

Imię

Nazwisko

Adres email

Telefon

Wiadomość

Wiadomość od Ciebie

PESEL

Data urodzenia w formacie dd-mm-rrrr (np. 31-12-1995)

Miejsce urodzenia

Adres

Kod pocztowy

Miasto

Faktura

Proszę o wystawienie faktury VAT

Dane do faktury

Nazwa firmy

NIP

Adres firmy

Zgoda na przetwarzanie danych

Wyrażam zgodę na przetwarzanie i wykorzystywanie moich danych osobowych w celach związanych z organizacją i realizacją kursów, szkoleń oraz ewentualnie przeprowadzanych egzaminów zgodnie z treścią załącznika "Klauzula informacyjna Uczestnicy".
Potwierdzam zapoznanie się i przyjęcie ogólnych warunków uczestnictwa w kursach.

Po kliknięciu przycisku "Wyślij" prosimy poczekać kilkanaście sekund na potwierdzenie wysłania zgłoszenia. Dziękujemy.